은퇴 후 어떤 계좌부터 빼 쓸까, 세금과 건강보험료로 30년을 돌려 봤다

은퇴 뒤 생활비는 국민연금 하나로 나오지 않는다. 연금저축, IRP, ISA, 그냥 예금이나 주식 계좌에서 조금씩 빼서 채운다. 어느 계좌를 먼저 비우느냐에 따라 세금이 달라진다는 말은 많이 들었는데, 얼마나 달라지는지 숫자로 본 적은 없었다. 그래서 이 사이트의 은퇴 인출 시뮬레이터로 은퇴부터 95세까지 해마다 세금과 건강보험료를 붙여 가며 돌렸다.

순서는 두 가지만 비교했다. A안은 ISA와 일반계좌를 먼저 쓰고 연금저축, IRP를 마지막에 연다. B안은 반대로 연금저축과 IRP부터 쓴다. 세금은 세 종류다. 연금저축과 IRP에서 빼는 돈에는 연금소득세가 붙고, IRP 안에 들어 있는 퇴직금에는 퇴직소득세가 감면된 채로 붙는다. ISA는 비과세 한도를 넘는 손익에 9.9%, 일반계좌는 이자와 배당에 15.4%다. 여기에 지역가입자 건강보험료를 세대 단위로 더했다.

세 상황, 두 순서

상황 세 가지, 순서 A와 B로 각각 95세까지 (세금 + 건보료 누적):

A안 = ISA → 일반계좌 → 연금저축 → IRP, B안 = 연금저축 → IRP → ISA → 일반계좌. 수익률·물가는 프리셋의 가정값이고 세율·건보 요율은 2026년으로 고정했다.

먼저 눈에 들어오는 건 순서에 정답이 없다는 점이다. 부부 상황에서는 연금계좌를 먼저 여는 B안이 3,446만원을 덜 내고, 1인 조기은퇴와 배우자 직장가입 상황에서는 A안이 싸다. 차이는 누적으로 5백만원에서 3천만원 사이라 무시할 돈은 아니지만, 세 상황 모두 세금과 건보료 합계가 2억에서 5억 사이라는 규모가 더 먼저 보인다. 부부 상황이면 30년 동안 3억 7천만원, 한 달에 100만원 꼴이다.

세 번째 줄은 다른 두 줄과 사정이 다르다. 60세에 내년 은퇴를 앞두고 있고 잔고가 5억 3천만원인데 생활비가 월 300만원이라 90세에 계좌가 빈다. 배우자가 직장에 다녀 처음엔 피부양자로 건보료가 0원이지만, 71세에 요건에서 빠져 지역가입자가 된다. 이 상황에서는 순서보다 생활비를 얼마나 줄이느냐가 훨씬 큰 변수다.

부부 한 쌍을 놓고 순서만 바꾸면

50세 부부 · 65세 은퇴, 인출 순서만 바꾸면:

연금소득세는 두 안이 비슷하다. 어느 쪽이든 결국 연금계좌를 다 쓰기 때문이고, 큰 몫은 국민연금에 붙는 종합소득세다. 부부 국민연금이 물가를 따라 올라 80세엔 연 4,500만원이 넘는데, 그 소득에 매년 세금이 붙는다. 갈리는 곳은 두 줄이다. 일반계좌 이자와 배당에 붙는 세금, 그리고 건강보험료다.

건강보험료가 A안에서 2,360만원 더 나오는 이유가 이 계산의 핵심이다. 지역가입자 건보료는 국민연금 같은 공적연금은 소득으로 잡지만 연금저축과 IRP에서 빼는 돈은 잡지 않는다. 그래서 연금계좌를 먼저 여는 B안에서는 건보료가 오르지 않는다. 반대로 A안은 일반계좌를 먼저 비우는데, 그 계좌에서 나오는 이자와 배당이 연 1,000만원을 넘으면 전액이 건보 소득에 잡힌다. 실제로 은퇴 첫해 건보료는 두 안이 226만원으로 같다. 연금계좌를 첫해부터 열어도 건보료는 그대로라는 뜻이다.

1,500만원 줄은 연금소득세가 어떻게 매겨지는지를 보여 준다. 연금저축과 IRP에서 한 해에 빼는 돈이 1,500만원 이하면 나이에 따라 5.5%, 4.4%, 3.3%로 끝나는 분리과세를 고를 수 있다. 넘으면 다른 소득과 합쳐 종합과세를 받거나 16.5%로 분리과세를 받는다. B안은 첫해부터 연금계좌에서 3,600만원을 빼니 65세에 바로 넘고, A안은 83세에 넘는다. 이 계산기는 해마다 둘 중 싼 쪽을 자동으로 고른다.

물가를 넣어야 보이는 것

같은 부부를 1인 · 물가 0으로 계산하면 (A안 기준, 대조 규칙 vs 우리):

무료로 쓸 수 있는 은퇴 계산기 대부분은 배우자를 넣을 수 없고 물가도 반영하지 않는다. 같은 부부를 그 방식으로, 즉 본인 한 사람에 물가 0으로 계산하면 위 왼쪽 열이 나온다. 30년 세금과 건보료 합계가 절반이다. 생활비가 오르는 만큼 인출이 늘고, 국민연금도 물가에 맞춰 오르는데 분리과세 한도 1,500만원은 그대로다. 그래서 A안에서 한도를 넘는 해가 94세에서 83세로 11년 당겨진다. 물가를 빼고 계산하면 이 해가 아예 안 보인다.

건보료도 세대 단위다. 배우자의 국민연금 연 720만원이 세대 소득에 더해져 첫해부터 27만원이 붙고, 30년이면 3천만원 넘게 벌어진다.

해마다 무슨 일이 일어나나

50세 부부 A안, 5년마다 한 줄 (그 해 명목값 · 만원):

65세엔 배우자가 아직 63세라 국민연금이 본인 것만 나온다. 67세부터 둘 다 받으면서 계좌 인출이 줄고, 70세엔 2,890만원이면 된다. 71세에 ISA가 바닥나 일반계좌를 열면서 이자·배당이 건보 소득에 잡히고, 건보료가 70세 285만원에서 75세 490만원으로 오른다. 83세엔 일반계좌마저 비어 연금저축을 연다. 그 뒤 85세 줄을 보면 건보료는 349만원으로 내려갔고 대신 연금소득세가 252만원에서 1,131만원으로 뛰었다. 어느 계좌를 열든 어딘가에 붙는다.

잔고는 80세까지 오르다가 내려온다. 수익률 4%에 물가 2.5%면 초반엔 운용수익이 인출을 이기고, 생활비가 물가만큼 불어나면 역전된다. 95세에 9억 8천만원이 남는 건 이 부부의 출발 잔고가 은퇴 시점 10억 3천만원이었기 때문이다. 넉넉한 상황을 골랐고, 그래서 이 줄은 순서 차이를 보는 용도이지 "이만큼 있으면 된다"는 기준이 아니다.

이 계산이 가정한 것

수익률은 네 계좌 모두 같은 명목 수익률 하나를 쓴다. 연금저축은 전액 과세대상으로 보고, 세액공제를 받지 않은 원금은 구분하지 않았다. ISA는 만기 때 한 번 정산하는 비과세를 해마다 정산하는 것으로 근사했다. 근로소득이나 사업소득은 없다고 두었고, 소득세는 본인과 배우자를 각자 계산하되 건보료만 세대로 합산했다. 세율과 건보 요율은 2026년 값으로 30년 내내 고정했다. 이 중 하나라도 실제와 다르면 표의 숫자도 달라진다. 그러니 이 계산은 얼마를 낼지 맞히는 도구가 아니라, 순서를 바꾸면 어느 줄이 움직이는지 보는 도구다.

IRP에 들어 있는 퇴직금에 붙는 세금과 감면은 퇴직소득세에 따로 적었다. 퇴직 뒤 지역가입자 건보료 자체가 궁금하면 퇴직 후 건강보험료를 보면 된다.

출처(2026-09-22 기준): 연금소득세와 퇴직소득세는 소득세법 제14조·제47조의2·제48조·제129조, 건강보험료는 국민건강보험공단 지역가입자 부과 기준(공적연금 50% 평가, 사적연금 미산입)을 따랐다. 표의 숫자는 전부 이 사이트 계산기 엔진으로 계산했고, 국세청이나 공단의 개별 사례를 인용하지 않았다.